Luậł łhuế mới 2022 các phí łhuế được łrừ cho thợ nail, chủ tiệm nail tới 5,000$ nhớ giữ lại receipts đi khai łhuế được łrừ

Chủ hàng, chủ cửa tiệm, hàng quán, văn phòng các loại..v…v….còn gọi là business owner ( sole proprietor hay LLC- Limited Liability Company (một chủ)), hàng năm thường dùng schedule C khi đi khai thuế; và những người hành nghề tự do, tự làm chủ như: lái UBER, LYFT, giao hàng DoorDash, truck driver, làm nail, tóc, handyman, nghệ sĩ…v…v….còn gọi là gig worker, hàng năm nhận 1099-NEC ( nonemployee compensation) thì cũng vậy, phải dùng schedule C đễ khai thuế.

Sau đây là những khoản chi phí quý vị nên lưu ý, nhớ giữ lại receipts đễ đầu năm đi khai thuế được trừ:

BẢO HIỂM – BUSINESS INSURANCE:

Tiền trả bảo hiểm cho: trộm cắp, cháy, general liability (trách nhiệm chung), workers compensation ( bồi thường lao động)

CÁC DỊCH VỤ VỀ PHÁP LÝ & CHUYÊN NGHIỆP – LEGAL AND PROFESSIONAL SERVICES

Nếu phải chi trả về việc gì liên quan tới pháp lý hay phải mướn những người chuyên nghiệp về vấn đề gì đó cho business, tất cả những khoản này đều được trừ 100%, và dĩ nhiên cuối năm chủ sẽ gửi tới họ một cái 1099-NEC cho họ đi khai thuế và chủ được trừ thuế.

CHI PHÍ KHỞI SỰ – BUSINESS STARTUP COSTS

Khi sửa soạn thành lập công ty cần nghiên cứu thị trường, mướn cố vấn, chi trả cho PR..v..v…quý vị được trừ tới 5,000$ (chỉ cho năm đầu), nếu trên 5,000$, số tiền này có thể chia ra đễ trừ dần cho tới 15 năm về sau (tính theo burn rate (số tiền đầu tư bị xuống dần tính theo thời gian lúc chưa có lãi, burn rate càng it càng tốt))

CHI PHÍ CHO VĂN PHÒNG – OFFICE EXPENSES

Những chi phí liên quan tới văn phòng làm việc trong tiệm như: quét dọn, sửa chửa, bảo trì, v….v…đều được trừ thuế,

DU HÀNH & ĂN UỐNG – TRAVEL AND MEALS

Nếu phải đi xa cho business, quý vị được trừ 100% tiền hotel, tiền xăng; 50% tiền ăn uống…không tính những thành viên trong gia đình mang theo nhưng nếu những người này có liên quan đến công việc thì được tính chung

HAO MÒN – DEPRECIATION

Dĩ nhiên máy móc hay các phương tiện dành cho business sài riết cũng phải hao mòn như: Dụng cụ, xe cộ, bàn ghế, computer, server….v..v…nếu những món này có thể sài trên 1 năm thì chủ dùng form 4562 đễ khai giá hao mòn tính theo thời gian khi món đồ trở thành phế thải, còn đồ chỉ sài được dưới 1 năm thì có thể trừ hết 100% qua section 179 ( 1,050,000$/một món, tối đa 2,062,000$/ tất cả, cho năm 2021)

LỢI ÍCH CHO NHÂN VIÊN – EMPLOYEE BENEFITS

Thường thì gig worker không có nhân viên, nếu chủ nào có nhân viên và có chi trả những phúc lợi cho họ thì tất cả những chi phí này sẽ được trừ thuế, thí dụ như mua bảo hiểm, quỷ tiền già, quỷ tiết kiệm 401-K & SIMPLE-IRA, thẻ hội viên..v….v…..nên nhớ không nên lẫn chi phí cho chính chủ vào những khoản trừ thuế này.

QUẢNG CÁO – ADVERTISING:

Tất cả tiền dành cho quảng cáo đều được trừ thuế, đại khái như: In flyers, business card, quảng cáo trên báo, trên đài TV, Facebook, ngay cả chi phí trả cho những văn phòng PR hay trả cho những người trung gian như host TV & Radio.

SỬA CHỬA & BẢO TRÌ – REPAIRS AND MAINTENANCE

Tất cà những gì liên quan tới sửa chửa & bảo trì cho tiệm, đại khái như: sửa máy photocopier, sửa máy làm nước đá, water heater…hay thay thảm, thay bóng đèn….v…v….riêng phần này chủ không được tính gì khi chủ tự sửa hay mang xe cộ vào đây (vì đã khai trong phần car & truck expense trong schedule C rồi)

TIỀN HUÊ HỒNG – COMMISSIONS AND FEES

Tất cả chi phí trả cho những người không phải là nhân viên (nonemployee), thí dụ chủ trả cho thợ nail, tóc, cho nhân viên bán hàng, cho các công ty khác, cho bất cứ ai …qua dạng 1099’s, đều được trừ thuế, nếu trả hơn 600$ thì cuối năm phải đưa cho họ form 1099-NEC (trước ngày Feb 1st, 2022); còn dưới 600$ thì tùy, muốn đưa hay không IRS không bắt buộc, rồi phải khai báo hết lên cho sở thuế qua form 1096 (trước ngày Feb 28th,2022)

TIỀN LỜI NHÀ BANK – INTEREST PAYMENT

Tất cả tiền lời từ nhà bank nếu quý vị là chủ building, chủ đất, hay tiền lời từ nợ credit card, business loan, vay nhà ngân hàng cho dụng cụ dành cho business..v…v… đều được trừ thuế 100%, cuối năm họ sẽ gửi 1098’s về thông báo cho biết con số là bao nhiêu.

THUÊ – RENT & LEASE

Tiền trả cho chủ phố hàng tháng,lease nhà & xe & dụng cụ cho tiệm v…v…. sẽ được trừ 100

TIỆN ÍCH HÀNG NGÀY – UTILITIES

Gas, điện, nước, internet, cable, rác, alarm, business phone, cellphone ( nhớ trừ đi phần trăm dùng cho cá nhân),…..v…v… phải trả hàng tháng cho business, đều trừ thuế được.

THUẾ VÀ LICENSES – TAX AND LICENSES

Tiền đóng hàng năm cho business license, license hành nghề cho liên bang, tiểu bang, property taxes, sale taxes, payroll taxes (trả một phần social security & medicare cho nhân viên..v…v…..) riêng quý vị chủ xe truck còn phải trả thêm federal highway heavy use, Kentucky, New Mexico, New York HUT, Oregon… và IFTA. Nên nhớ không được cộng vào những thuế liên quan đến cá nhân vào schedule C.

VĂN PHÒNG TẠI NHÀ – HOME OFFICE EXPENSES

Nếu quý vị có setup một nơi đễ làm việc tại nhà, họ gọi là home office thì có thể trừ thuế, cách tính có 2 kiểu như sau:

1/ Standard Method ( Phương pháp tiêu chuẩn): Dùng form 8829 khai hết ra những gì phải trả như: Tiền mướn nhà, tiền lời nhà bank (nếu là chủ nhà); thuế thổ trạch property tax, bảo hiểm, gas, điện, nước, internet, cable TV..v..v…rồi nhân với tỷ lệ diện
tích của home office trong nhà là bao nhiêu. Thí dụ tổng cộng chi phí cho nhà là
1,600$/tháng, dùng một phòng 150 sqf làm home office trong một căn nhà 1,500 sqf, tức là 10%; lấy 1,600$ x 10% = 160$/tháng x 12 tháng = 1,920$ được trừ thuế nguyên năm.

2/ Simplified Method (Phương pháp đơn giản): Nếu thấy kiểu trên lôi thôi mất công quá thì quý vị dùng simplified method, cứ lấy diện tích home office nhân cho 5$, thí dụ home office là 150 sqf x 5$ = 750$ được trừ thuế (tối đa 300 sqf x 5$ =1,500$)

VĂN PHÒNG PHẨM – SUPPLIES

Cần mua văn phòng phẩm như bao bì, packaging tape, toner, giấy bút, tem, bao thơ, Fedex, UPS…v…..v….tất cả nhớ giữ lại receipts đễ khai thuế.

XE CỘ – CAR AND TRUCK EXPENSES

Những phương tiện giao thông như xe hơi & truck chỉ dành riêng cho business thì sẽ đươc trừ thuế 100%; nếu xe dùng cho cả 2, cá nhân và business thì có 2 cách tính như sau:

1/ Actual Expenses (chi phí thật sự) như: Tiền xăng, bảo hiểm, parking, thuế lưu hành,phí qua cầu, depreciation (hao mòn), thay nhớt, thay bánh xe, sửa xe..v….v…quý vị phải chứng minh tất cả qua receipts nếu bị ông kẹ IRS hỏi tới, khai thì cứ việc khai, nhưng không chứng minh được qua receipts thì họ sẽ gạch ra, không chấp nhận, vì thế giữ receipts lại rất quang trọng về sau.

2/ Standard Rate (Tỷ lệ theo tiêu chuẩn hàng năm); Nếu dùng actual expense thấy lôi thôi phiền phức quá thì chủ có thể dùng theo cách tính standard rate, mỗi ngày xe chạy bao nhiêu miles, quý vị cứ trừ phần chạy cho cá nhân sẽ ra con số dùng cho business, cuối năm cộng tất cả lại rồi nhân cho 56 cents (2021).

Thí dụ: Xe dùng chạy UBER, hôm nay xe chạy tổng cộng 300 miles, nhưng trong đó 50 miles dùng cho cá nhân thì xe chỉ được trừ thuế 250 miles mà thôi (250 miles x .56 = 140$ trừ thuế)

Nên nhớ chỉ được chọn, 1 là actual expenses, 2 là standard rate, không thể dùng cả 2 trong năm, đồng thời, khi năm đầu đã dùng actual expenses thì phải dùng actual expenses luôn, không đỗi qua standard rate được, chỉ có standard rate cho năm đầu, rồi muốn đỗi qua actual expense cho những năm về sau thì đỗi.

LINH TINH – OTHER EXPENSES

Ngoài ra những thứ linh linh phải trả liên quan tới business như: Trademarks,copyright, training đi học thêm, quà tặng cho ai (tối đa 25$ một người), bank fees, overdraft fees, hay bad debt (bị ký check bounce) hay nợ không đòi được….v…v…..quý vị cũng có thể tính vào.

Tóm lại, quý vị là chủ hay hành nghề tự do 1099’s ráng giữ sổ sách càng tốt thì khi đi khai thuế càng được khấu trừ nhiều, làm ăn khó khăn được miễn thuế đồng nào hay đồng đó…
Michael Bùi

SHARE